以下清單所有事項(xiàng)均經(jīng)過驗(yàn)證，如果回答是“否”，就說明該項(xiàng)業(yè)務(wù)可能存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，要進(jìn)行相關(guān)的審計(jì)程序予以驗(yàn)證。現(xiàn)總結(jié)如下：  
      一、部門控制及商品采購（訂單與合同） 
      1、員工是否建立權(quán)限職責(zé)制度？工作是否進(jìn)行定期輪崗？ 
      2、部門是否建立審批制度及匯報(bào)制度？ 
      3、是否建立健全合格供應(yīng)商名單、是否每年評審？ 
      4、是否所有采購的商品均有請購單？ 
      5、請購商品是否經(jīng)使用部門主管審批？ 
      6、請購商品是否經(jīng)過倉庫檢查審核？ 
      7、是否已建立請購的一般和特殊授權(quán)程序？ 
      8、采購商品是否有預(yù)算，是否超過預(yù)算？ 
      9、采購商品是否有比價(jià)單？ 
      10、比價(jià)單是否有三家以上供應(yīng)商報(bào)價(jià)？ 
      11、比價(jià)單是否附有供應(yīng)商蓋章的報(bào)價(jià)單？ 
      12、訂購單備注中是否有違約罰款比例及相關(guān)事項(xiàng)？ 
      13、合同價(jià)格是否經(jīng)過詢價(jià)、議價(jià)、定價(jià)？ 
      14、合同談判內(nèi)容是否記錄？是否多人參與？ 
      15、合同條款是否合理？是否有罰則？ 
      16、是否制訂本公司的合同樣板（規(guī)范合同）？ 
      17、合同是否經(jīng)過律師或合同審核員的審核？ 
      18、合同價(jià)格的變更依據(jù)是否齊全、合理？ 
      19、變更的價(jià)格是否經(jīng)過有權(quán)限人員的審批？ 
      20、訂單及合同的執(zhí)行是否有專人追蹤？ 
     二、驗(yàn)收與付款方面 
      1、是否制定相應(yīng)的商品驗(yàn)收制度？ 
      2、送交驗(yàn)收部門的訂購單副聯(lián)是否已涂掉采購數(shù)量？ 
      3、驗(yàn)收時(shí)是否盤點(diǎn)和檢查商品并與有關(guān)訂購單核對？ 
      4、所編制的驗(yàn)收單是否預(yù)先編號？ 
      5、驗(yàn)收部門將商品送交倉庫或其他請購部門，是否取得對方簽章的收據(jù)？ 
      6、商品是否存放在加鎖的地方，并限制接近？ 
      7、不合格品的驗(yàn)收、處理與反饋是否及時(shí)？ 
      8、付款憑證是否將憑單同訂購單、驗(yàn)收單和供應(yīng)商發(fā)票相配合？ 
      9、是否獨(dú)立檢查供應(yīng)商發(fā)票和憑單計(jì)算的正確性？ 
     10、付款憑單是否經(jīng)過被授權(quán)的人員審批？ 
     11、購建固定資產(chǎn)和在建工程是否進(jìn)行可行性研究，并從技術(shù)及經(jīng)濟(jì)角度選擇最佳方案？ 
     12、固定資產(chǎn)和在建工程有無預(yù)算，是否超預(yù)算，并經(jīng)授權(quán)準(zhǔn)？ 
     13、工程在建過程中是否有監(jiān)理人員監(jiān)督工程質(zhì)量？是否常換監(jiān)理？ 
     14、在建工程資本化核算是否符合規(guī)定？ 
     15、結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)是否辦理竣工驗(yàn)收及移交手續(xù)？ 
     16、購置不需安裝的固定資產(chǎn)是否有專門機(jī)構(gòu)或人員驗(yàn)收，并填寫驗(yàn)收單？ 
     17、是否設(shè)置固定資產(chǎn)卡片，是否落實(shí)到部門及使用個(gè)人?    
18、各項(xiàng)預(yù)付款是否由專人專管,誰支付誰負(fù)責(zé)? 
     19、設(shè)備在質(zhì)保期間的是否出現(xiàn)問題？維修記錄及費(fèi)用是否記錄？ 
     20、質(zhì)保金的支付是否經(jīng)過驗(yàn)收，簽章是否齊全，是否經(jīng)過審批？