資金流動性風險：當所有債務都到期的時候，是否有足夠的資金償還？如果沒有足夠的資金，或者資金周轉(zhuǎn)不暢，那會對企業(yè)或企業(yè)法人造成巨大的風險；如果現(xiàn)金流動沒有好轉(zhuǎn)，那企業(yè)得到貸款的幾率也會急劇下滑，陷入惡性循環(huán)。
    銷售：貨物發(fā)送程序是怎樣的？這些程序如何保證所有銷售都記錄在案？以現(xiàn)金、支票或信用消費來結算的銷售分別是怎樣的程序？是否會把客戶的發(fā)送指示記錄在案？
    應收賬：是否會對客戶的拖欠款項進行定期審查？企業(yè)可以采取那些合理的措施來追討逾期款項？
    采購：企業(yè)可以采取那些合理措施確保采購貨物符合企業(yè)需求？企業(yè)是否會對供貨商的詳細資料進行定期核實（如供應商公司地址、銀行賬戶信息等）？企業(yè)采取那些合理的措施確保收到的產(chǎn)品與其所預訂的產(chǎn)品一致？
    應付賬：企業(yè)是否已對應付款進行核查確保他們不是重復或相同的？企業(yè)可以有那些合理措施來保障款項是按照已商定的條件支付？是否能識別出從單一供應商采購迅速增加的狀況？
    銀行清付：是否控制措施得當以確保是所有款項須適當批準后才能支付？誰有審批權限決定企業(yè)支付相應的款項？現(xiàn)金業(yè)務和銀行對賬業(yè)務的職責是否分開？