目錄：
1. 采購(gòu)作業(yè)之績(jī)效評(píng)估稽核
2. 采購(gòu)人員之管理、行為規(guī)范
3. 內(nèi)部稽核
4. 采購(gòu)內(nèi)部協(xié)調(diào)

1.采購(gòu)作業(yè)之績(jī)效評(píng)估稽核

降低采購(gòu)價(jià)格：
采購(gòu)價(jià)格由直接材料、直接人工、制造費(fèi)用(進(jìn)貨成本)、銷(xiāo)管費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用所構(gòu)成，因此采購(gòu)價(jià)格降低戰(zhàn)略應(yīng)包括下列各種作戰(zhàn)方法：

（1） 直接材料成本降低作戰(zhàn)：損耗原因調(diào)查及損耗降低與代替材料尋找開(kāi)發(fā)。
（2） 直接人工成本降低作戰(zhàn)：無(wú)謂工時(shí)減少、停頓工時(shí)減少、準(zhǔn)備工時(shí)減少、搬運(yùn)工時(shí)減少、生產(chǎn)效率提高與邁向自動(dòng)化生產(chǎn)。
（3） 制造費(fèi)用降低作戰(zhàn)：擬定各項(xiàng)制造費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、實(shí)際標(biāo)準(zhǔn)與制造費(fèi)用差額與重點(diǎn)降低制造費(fèi)用。
（4） 進(jìn)貨成本降低作戰(zhàn)：尋找新的進(jìn)貨來(lái)源、降低進(jìn)貨成本之技巧與縮短通路、大量采購(gòu)、相互采購(gòu)。
（5） 銷(xiāo)管費(fèi)用降低作戰(zhàn)：營(yíng)業(yè)人員管理、 營(yíng)業(yè)配額之?dāng)M定與營(yíng)業(yè)費(fèi)用檢核表。
（6） 財(cái)務(wù)費(fèi)用降低作戰(zhàn)：呆帳降低作戰(zhàn)、快銷(xiāo)、快收款作戰(zhàn)與)無(wú)貸款經(jīng)營(yíng)之導(dǎo)入。

采購(gòu)費(fèi)用降低策略：
采購(gòu)費(fèi)用由下列十項(xiàng)所組成

（1） 請(qǐng)購(gòu)手續(xù)成本。
（2） 采購(gòu)成本。
（3） 檢驗(yàn)驗(yàn)收成本。
（4） 搬運(yùn)費(fèi)用及裝卸成本。
（5） 保險(xiǎn)費(fèi)用與稅負(fù)。
（6） 進(jìn)庫(kù)成本。
（7） 會(huì)計(jì)入帳及支付款項(xiàng)所花成本。
（8） 倉(cāng)儲(chǔ)成本。
（9） 呆廢料損失成本。
（10） 資金(利息)成本。

因此，采購(gòu)費(fèi)用降低戰(zhàn)略，亦應(yīng)包括下列策略：

（1） 請(qǐng)購(gòu)手續(xù)成本降低策略：請(qǐng)購(gòu)所花費(fèi)的人工費(fèi)用降低策略、請(qǐng)購(gòu)所花費(fèi)的人事務(wù)用品費(fèi)用降低策略與請(qǐng)購(gòu)主管及有關(guān)單位之審查費(fèi)用降低策略。
（2） 采購(gòu)成本降低策略：估價(jià)詢(xún)價(jià)比價(jià)采購(gòu)連絡(luò)通信費(fèi)用降低策略、采購(gòu)所花費(fèi)的人工費(fèi)用降低策略與采購(gòu)主管及有關(guān)單位之審查費(fèi)用降低策略。
（3） 采購(gòu)驗(yàn)收成本降低策略：檢驗(yàn)手續(xù)所花掉的人工費(fèi)用降低策略、檢驗(yàn)過(guò)程中所花費(fèi)的文具用品費(fèi)用降低策略與檢驗(yàn)儀器設(shè)備所花費(fèi)的折舊費(fèi)用降低策略。
（4） 搬運(yùn)費(fèi)用及裝卸成本降低策略：運(yùn)費(fèi)搬運(yùn)費(fèi)用降低策略、裝卸費(fèi)用降低策略。
（5） 保險(xiǎn)費(fèi)用與稅金降低策略。
（6） 進(jìn)貨成本降低策略。
（7） 會(huì)計(jì)入帳及支付款項(xiàng)所花成本降低策略。
（8） 庫(kù)存成本降低策略。
（9） 呆廢料損失成本降低策略。
（10） 資金(利息)成本降低策略。

2.采購(gòu)人員之管理、行為規(guī)范

采購(gòu)倫理：
因?yàn)椴少?gòu)人員大量資金，且其又同時(shí)扮演對(duì)外談判的角色，跟廠商進(jìn)行接洽。因此，他們的立場(chǎng)與道德都于公司和廠商而言都非常重要。他們必須非常杰出，而且行為上也大公無(wú)私。因此，公司應(yīng)將采購(gòu)人員在采購(gòu)業(yè)務(wù)上必須遵守的基本道德，以具體的方針、規(guī)定明示出。此即通常被認(rèn)為與采購(gòu)倫理有關(guān)的方針。且在某些情況，采購(gòu)倫理也適用于采購(gòu)有關(guān)人員。另一倫理問(wèn)題是贈(zèng)禮、接待等方針之決定。大體而言，大多數(shù)公司的作法是嚴(yán)格禁止贈(zèng)禮與接待。某些公司則在有限度的范圍內(nèi)予以同意，而少數(shù)的公司則采放的態(tài)度。
行為規(guī)范：美國(guó)采購(gòu)管理協(xié)會(huì)發(fā)表過(guò)：『有關(guān)采購(gòu)習(xí)慣的原理與基準(zhǔn)』，茲列舉其要點(diǎn)如下：

（1） 采購(gòu)人員在任何交易中，首先考慮公私立易，而且要信賴(lài)公司的經(jīng)營(yíng)方針，循此完成業(yè)務(wù)。
（2） 采購(gòu)人員必須善納相關(guān)人員之意見(jiàn)，此類(lèi)意見(jiàn)在不至于傷害采購(gòu)部門(mén)權(quán)威與責(zé)任的限度內(nèi)，應(yīng)予重視并評(píng)估。
（3） 采購(gòu)人員切勿持有偏見(jiàn)，務(wù)必使支出之金額都能發(fā)揮出最大之效用。
（4） 采購(gòu)人員必須經(jīng)常致力于有系統(tǒng)的獲得采購(gòu)物料與其有關(guān)之知識(shí)，同時(shí)也謀求采購(gòu)部門(mén)采購(gòu)事務(wù)合理化及使采購(gòu)手續(xù)更有效率。
（5） 采購(gòu)人員在整個(gè)采購(gòu)業(yè)務(wù)中，務(wù)必廉潔誠(chéng)實(shí)。必須避免任何形式、型態(tài)下，可能受賄的情形。
（6） 對(duì)于正當(dāng)?shù)膩?lái)訪廠商，采購(gòu)人員必須在許可的范圍內(nèi)，迅速且鄭重的招待來(lái)訪者。
（7） 采購(gòu)人員要尊重自己的職責(zé)，同時(shí)自需在不損害采購(gòu)業(yè)務(wù)順利進(jìn)行的范圍內(nèi)，使別人也尊重自己的職責(zé)。
（8） 在情況許可下，采購(gòu)人員必須為同僚的工作提供意見(jiàn)，且從旁協(xié)助。
（9） 對(duì)于以采購(gòu)業(yè)務(wù)的發(fā)展及強(qiáng)化采購(gòu)立場(chǎng)為目的的各種團(tuán)體與個(gè)人，采購(gòu)人員必須給予全面性的協(xié)助。

3 .內(nèi)部稽核

質(zhì)量管理系統(tǒng)

（1） 是否訂定質(zhì)量文件。
（2） 質(zhì)量文件架構(gòu)是否明確。
（3） 質(zhì)量計(jì)劃是否訂定說(shuō)明。
（4） 是否有文件管制相關(guān)之程序書(shū)？
（5） 是否能確保修訂與新定訂單之核準(zhǔn)權(quán)限劃分為相同？
（6） 是否欠缺文件分發(fā)、收回管制記錄。
（7） 各類(lèi)訂單是否有修改紀(jì)錄。
（8） 各類(lèi)訂單是否做好分類(lèi)、歸檔、保管？是否設(shè)保管目錄？
（9） 各單位持有之各訂單的版次是否正確（含協(xié)力商持有之圖面、規(guī)格書(shū)等亦可顯示正確）。
（10） 是否未提供辦者所需訂單。
（11） 圖面（規(guī)格）更改時(shí)是否依合約經(jīng)客戶同意、確認(rèn)。
（12） 外來(lái)文件，如客戶提供之文件、國(guó)外機(jī)構(gòu)之標(biāo)準(zhǔn)等，管制？
（13） 若依某國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)（UL，CNS等）是否注明年份、版次？
（14） 電子媒體是否管制？
（15） 舊文件是否處理？
（16） 是否有質(zhì)量紀(jì)錄管制之相關(guān)程序書(shū)。
（17） 是否欠缺協(xié)力商之訂單。
（18） 訂單之格式是否與相關(guān)程序書(shū)之樣張一致？
（19） 質(zhì)量紀(jì)錄之歸檔、儲(chǔ)存是否易于調(diào)閱（有索引否）？
（20） 訂單是否有歸檔錯(cuò)誤找不到者？
（21） 訂單是否易于閱讀？
（22） 質(zhì)量紀(jì)錄之儲(chǔ)存環(huán)境是否適當(dāng)？是否損壞遺失？
（23） 訂單是否規(guī)定保存期限？是否規(guī)定保存者？
（24） 訂單之內(nèi)容修訂是否由修改者簽名負(fù)責(zé)？

管理階層責(zé)任：
是否訂定質(zhì)量政策？核定者是否適合？各階層人員是否知道并了解質(zhì)量政策？有明確之組織圖？是否對(duì)各單位主管、管理代表、重要主管、驗(yàn)證者等之權(quán)責(zé)作說(shuō)明？是否由高階或管理代表定期進(jìn)行管理審查？審查內(nèi)容是否完備？審查后是否有矯正措施？是否有追蹤確認(rèn)？管理審查者是否有記錄？

產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)之規(guī)格：

（1） 是否制訂合約審查之訂單？
（2） 客戶訂單是否有明確書(shū)面記錄（無(wú)論何形式之訂貨且簽核受訂）？
（3） 客戶要求（Q或D）是否有效傳遞相關(guān)單位？留有紀(jì)錄否？
（4） 特殊訂單是否經(jīng)審查？如何審查？有紀(jì)錄否？
（5） 長(zhǎng)期合約是否定期檢討？是否有適用之文件管制的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)？
（6） 未符合客戶要求時(shí)是否通知客戶？處理過(guò)程是否有紀(jì)錄？
（7） 客戶更改合約是否經(jīng)審查？是否通知相關(guān)單位？
（8） 客戶要求送樣確認(rèn)是否有紀(jì)錄或證據(jù)顯示已送樣確認(rèn)OK才確認(rèn)訂單？
（9） 客戶要求之包裝或標(biāo)示方式是否通知倉(cāng)儲(chǔ)等單位？
（10） 交期異常是否有處理方式？
（11） 是否有訂定客戶抱怨處理？

采購(gòu)：

（1） 是否有合格協(xié)力廠商一覽表？是否有UP-DATE？
（2） 是否有授權(quán)者簽章？
（3） 是否像合格分包商購(gòu)買(mǎi)產(chǎn)品等？
（4） 新合格分包商是否依規(guī)定程序評(píng)鑒？
（5） 合格協(xié)力商之基本資料是否建文件？
（6） 采購(gòu)文件之質(zhì)量要求是否明確？
（7） 若依某國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)是否注名年份、版次、參考文件等？
（8） 表示所采購(gòu)物料之資料（如圖面、規(guī)格表、檢測(cè)標(biāo)準(zhǔn)等）是否提供協(xié)力商？
（9） 采購(gòu)文件發(fā)出前是否經(jīng)授權(quán)者核準(zhǔn)？
（10） 采購(gòu)文件是否經(jīng)分包商確認(rèn)？
（11） 采購(gòu)文件更改是否經(jīng)明確程序通知分包商？
（12） 表現(xiàn)不好之協(xié)力廠商是否有規(guī)定應(yīng)從合格名單剔除？是否依規(guī)定實(shí)施？
（13） 表現(xiàn)不好卻未剔除之協(xié)力商是否有其它管制措施或輔導(dǎo)？
（14） 請(qǐng)購(gòu)單位提出之采購(gòu)單是否未經(jīng)采購(gòu)單位同意直接發(fā)給協(xié)力商（尤其是緊急狀況）？
（15） 非采購(gòu)經(jīng)手之部分采購(gòu)活動(dòng)（如托運(yùn)、材質(zhì)驗(yàn)證等）是否依采購(gòu)辦法處理？
（16） 要求分包商提供之證明（如出廠檢驗(yàn)、材質(zhì)證明等）是否收到收到或歸檔？

生產(chǎn)及服務(wù)提供過(guò)程之確認(rèn)：

（1） 是否有工作說(shuō)明書(shū)（如流程、作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)等）？是否依標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)？
（2） 是否查核制程合格與否？是否有紀(jì)錄？
（3） 設(shè)備不合格時(shí)是否標(biāo)示隔離？
（4） 制程不合格時(shí)是否停止生產(chǎn)并采矯正措施？
（5） 制程（尤其特殊制程）是否有管制與監(jiān)督紀(jì)錄？
（6） 特殊制程之設(shè)備的操作是否有詳細(xì)說(shuō)明？
（7） 操作與檢測(cè)人員是否訓(xùn)練合格？
（8） 是否在規(guī)定（或設(shè)定）條件外操作？
（9） 官感檢查是否提供限度樣品，或提供能夠明確判斷合格與否之訓(xùn)練？
（10） 是否提供判斷各流程產(chǎn)品合格與否之標(biāo)準(zhǔn)？
（11） 圖面、規(guī)格、標(biāo)準(zhǔn)等數(shù)據(jù)是否正確？
（12） 工作環(huán)境是否臟亂？
（13） 是否有相關(guān)之程序書(shū)（入料、制程、最終檢驗(yàn)）？
（14） 是否有相關(guān)之工作指示書(shū)，相關(guān)之檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)或試驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)？是否提供檢驗(yàn)者如何決定樣本數(shù)、合格數(shù)？
（15） 檢驗(yàn)項(xiàng)目之合格判定標(biāo)準(zhǔn)是否明確（尤其是官感檢查部分）？

識(shí)別及追溯性：

（1） 是否所建立程序書(shū)已追溯產(chǎn)品于各階段之質(zhì)量狀況？
（2） 不良修改或補(bǔ)料是否仍可作產(chǎn)品追溯（如修改之不良未歸原批或補(bǔ)料未登錄批號(hào)、訂單等。
（3） 發(fā)貨記錄是否登記產(chǎn)品批號(hào)？
（4） 產(chǎn)品上之標(biāo)示因某原因遺失或被拿調(diào)（如修改）而混入別批？
（5） 現(xiàn)場(chǎng)退料時(shí)是否未記批號(hào)，混入他批領(lǐng)料而無(wú)法追查來(lái)源？
（6） 是否于某階段發(fā)生混合、拌和（如小批并入大批而無(wú)法追溯）？
（7） 是否于某階段在大批拆成小批時(shí)未于各小批記入記錄，而與他批混合？
（8） 將不合格半成品分成小批量混入正常批生產(chǎn)（或工廠）是否未記錄？
（9） 協(xié)力商的原料于出貨前曾分裝或混合，是否仍持用原廠之出廠記錄（代理商或代銷(xiāo)商）？

產(chǎn)品防護(hù)：

（1） 是否針對(duì)各類(lèi)搬運(yùn)（吊車(chē)、堆高機(jī)等）之搬運(yùn)方法提出防止產(chǎn)品裂化之程序書(shū)？
（2） 產(chǎn)品之儲(chǔ)存方式是否能有效防止變質(zhì)劣化？?jī)?chǔ)存場(chǎng)所是否適當(dāng)？
（3） 對(duì)于易受環(huán)境影響之產(chǎn)品是否管制？
（4） 產(chǎn)品是否規(guī)定有效儲(chǔ)存時(shí)間？
（5） 是否查核實(shí)際存放時(shí)間超限？超限是否重驗(yàn)？
（6） 有沒(méi)有方法管制外包倉(cāng)庫(kù)的使用，是否依規(guī)定？
（7） 產(chǎn)品包裝（含標(biāo)示）是否依規(guī)定？破損是否未處理？是否依批號(hào)訂單有限區(qū)隔？
（8） 最終檢驗(yàn)后至客戶收貨前是否有效管制質(zhì)量（如出貨前查包裝、保存期限、運(yùn)輸時(shí)要求防護(hù)措施）
（9） 是否有出貨紀(jì)錄？出貨地址是否有寫(xiě)清楚？
（10） 隨貨送出之文書(shū)或發(fā)貨記錄所記載批號(hào)正不正確（易發(fā)生于貨柜包裝）？
（11） 是否可從產(chǎn)品放置處查出儲(chǔ)存時(shí)間？
（12） 是否未提供儲(chǔ)存或包裝等相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)給倉(cāng)庫(kù)？
（13） 儲(chǔ)存條件是否不正確（如標(biāo)示保持干燥卻露天儲(chǔ)存，需特殊溫度控制卻放于一般場(chǎng)所）？
（14） 包裝規(guī)格是否完備（除尺寸、產(chǎn)品裝添外，是否遺漏性能測(cè)試）？
（15） 客戶退貨處理是否有相關(guān)辦法可循？
（16） 是否有檢測(cè)設(shè)備一覽表（含對(duì)應(yīng)之檢測(cè)項(xiàng)目）？設(shè)備之精度是否合適？是否有可追溯至適用國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)（若無(wú)則需有公司標(biāo)準(zhǔn)）之校正標(biāo)準(zhǔn)？需校正之設(shè)備是否未含檢測(cè)用之模治、工具及軟件？向分包商借的檢測(cè)設(shè)備是否有辦法管制定期校正、保養(yǎng)？測(cè)試標(biāo)準(zhǔn)件是否未規(guī)定校正周期？校正周期之訂定是否考慮使用頻率？是否未依規(guī)定期限校正？是否留有校正資料？記錄是否不完整（如缺少位置、識(shí)別號(hào)碼等）？記錄是否定期分析？校正狀況是否標(biāo)示？外包校正是否找合格廠商？失效檢測(cè)設(shè)備所檢測(cè)之產(chǎn)品是否評(píng)估處理、已出貨者是否通知客戶？故障檢測(cè)設(shè)備是否標(biāo)示、隔離？檢測(cè)標(biāo)準(zhǔn)件是否一般件分開(kāi)儲(chǔ)存？新購(gòu)入或修理過(guò)設(shè)備是否于使用前校正？易受搬運(yùn)影響之設(shè)備是否于搬運(yùn)后校正？校正之軟、硬件是否有管制方法可避免未經(jīng)授權(quán)之調(diào)整修改？模、治具等檢測(cè)設(shè)備是否于使用前定期點(diǎn)檢（依點(diǎn)檢標(biāo)準(zhǔn)）并留記錄？需管制之環(huán)境條件是否管制？

量測(cè)、分析及改進(jìn)：

（1） 針對(duì)AQ異常、客戶抱怨、入料不合格等是否皆有程序書(shū)規(guī)定應(yīng)采矯正措施？
（2） 矯正措施是否有紀(jì)錄？紀(jì)錄是否注明由誰(shuí)、于何時(shí)、如何矯正等？
（3） 矯正措施是否含協(xié)力商？是否落實(shí)？
（4） 是否追蹤確認(rèn)矯正之執(zhí)行？若無(wú)效是否繼續(xù)分析采取對(duì)策？
（5） 矯正措施之查報(bào)、紀(jì)錄及追蹤的權(quán)責(zé)是否明確？
（6） 是否調(diào)查真因？是否有再發(fā)防止措施？
（7） 矯正措施是否延伸到管理審查？
（8） 制程發(fā)生之材損是否追溯并做到封倉(cāng)檢驗(yàn)？
（9） 成品檢驗(yàn)發(fā)現(xiàn)制程問(wèn)題是否追溯到制程，并對(duì)必要時(shí)停線？

顧客滿意度：
是否進(jìn)行客戶滿意度調(diào)查？是否有持續(xù)維持客戶滿意度？過(guò)程之監(jiān)督及量測(cè)？

（1） 相關(guān)之工作指示書(shū)是否視為非管制文件？
（2） 入料于緊急未驗(yàn)時(shí)，是否有經(jīng)授權(quán)核準(zhǔn)之記錄，并標(biāo)示、區(qū)隔以利追溯？
（3） 是否在檢驗(yàn)工作未依規(guī)定核準(zhǔn)前即進(jìn)行分發(fā)、出貨等動(dòng)作?
（4） 進(jìn)行成品檢驗(yàn)前是否查核制程檢驗(yàn)合格否（如查核紀(jì)錄或合格標(biāo)示）？
（5） 出貨前是否對(duì)包裝進(jìn)行檢驗(yàn)（尤其是入庫(kù)前未包裝完成或改換包裝等情形）？
（6） 制程檢驗(yàn)是否留有紀(jì)錄？
（7） 檢驗(yàn)記錄書(shū)寫(xiě)清楚否？是否簽名以示負(fù)責(zé)？
（8） 檢驗(yàn)記錄有注明：合格、不合格數(shù)量，判定不合格之處理等數(shù)據(jù)否
（9） 代驗(yàn)、允收、拒收之產(chǎn)品是否標(biāo)示、隔離？
（10） 不實(shí)施檢驗(yàn)之項(xiàng)目，廠商是否有經(jīng)核準(zhǔn)之一覽表？是否有適當(dāng)之管制措施？
（11） 對(duì)于客戶之特別要求是否遺漏未檢？
（12） 檢驗(yàn)記錄是否未于測(cè)試后即刻完成？
（13） 最終測(cè)試是否已涵蓋整個(gè)產(chǎn)品質(zhì)量？
（14） 是否針對(duì)協(xié)力商之質(zhì)量表現(xiàn)定期檢討并提供數(shù)據(jù)給相關(guān)單位（含協(xié)力商）？
（15） 是否有一套辦法將不合格情形告知協(xié)力商？
（16） 成品之質(zhì)量特性（客戶要求）是否皆經(jīng)有效之驗(yàn)證？
（17） 入料、制程、成品、出貨檢驗(yàn)后是否標(biāo)示檢驗(yàn)結(jié)果，標(biāo)示是否能發(fā)揮管制作用？
（18） 合格標(biāo)示是否有負(fù)責(zé)人簽章
（19） 產(chǎn)品由各階段移轉(zhuǎn)時(shí)，移轉(zhuǎn)文件是否可看出誰(shuí)制造、誰(shuí)檢驗(yàn)？
（20） 標(biāo)示牌是否遺失？
（21） 不合格標(biāo)示牌是否由非授權(quán)者拿掉？

內(nèi)部稽核：

（1） 內(nèi)部質(zhì)量稽核是否有相關(guān)程序書(shū)？
（2） 是否有稽核計(jì)劃？稽核計(jì)劃是否含ISO所要求之項(xiàng)目與全部相關(guān)單位？
（3） 是否依計(jì)劃實(shí)施（查延遲或未做）？
（4） 每次稽核是否有實(shí)際查核之稽核檢查表（若無(wú)，則需于稽核前之會(huì)議討論）？
（5） 稽核者是否訓(xùn)練合格？是否列于受稽單位？
（6） 稽核結(jié)果是否有書(shū)面報(bào)告？
（7） 缺失是否責(zé)成受稽單位主管提出改善對(duì)策？
（8） 改善對(duì)策是否定有期限？
（9） 上次稽核結(jié)果與要求改善項(xiàng)目是否提供給本次相關(guān)之稽核者？
（10） 同樣問(wèn)題一再重復(fù)發(fā)生，應(yīng)由誰(shuí)向高階報(bào)告？有無(wú)明確規(guī)定？

不符合產(chǎn)品之管制：

（1） 不合格品之管制（含隔離、處理方式），是否有相關(guān)程序書(shū)
（2） 影響客戶要求質(zhì)量之特采是否經(jīng)客戶同意？
（3） 特采審查時(shí)，QA是否有足夠職權(quán)？
（4） 是否有紀(jì)錄？
（5） 若客戶要求特采（修理或不修理）之實(shí)況是否能如實(shí)提供？
（6） 重修或重生產(chǎn)品是否依規(guī)定檢驗(yàn)，并留記錄？
（7） 不合格品區(qū)之不合格品是否未經(jīng)授權(quán)任意搬動(dòng)而與合格品混在一起？
（8） 合格品與不合格品之存放是否不易區(qū)分？
（9） 是否沒(méi)有紀(jì)錄顯示不合格品應(yīng)如何處理？
（10） 由誰(shuí)決定處理方式？

4.采購(gòu)內(nèi)部協(xié)調(diào)

請(qǐng)購(gòu)部門(mén)：填寫(xiě)請(qǐng)購(gòu)單，并經(jīng)適當(dāng)核準(zhǔn)

采購(gòu)部門(mén)：1.編制連續(xù)編號(hào)的采購(gòu)單，并經(jīng)核準(zhǔn)
　　　2.采購(gòu)單一式五聯(lián)。

驗(yàn)收部門(mén)：1.核對(duì)進(jìn)貨品名
　　　2.清點(diǎn)進(jìn)貨數(shù)量，查出損壞品并予以退回
　　　3.編制驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。

倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)：1.清點(diǎn)無(wú)誤后，于驗(yàn)收?qǐng)?bào)告簽收
　　　2.填寫(xiě)入庫(kù)單。

生產(chǎn)部門(mén)：1.填寫(xiě)領(lǐng)料單
　　　2.生產(chǎn)完工后，再將制成品送倉(cāng)儲(chǔ)部，并將有關(guān)資料送成本會(huì)計(jì)部。

會(huì)計(jì)部門(mén)：匯集相關(guān)憑證（請(qǐng)購(gòu)單、采購(gòu)單、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、入庫(kù)單、領(lǐng)料單）入帳，并請(qǐng)存貨記錄與成本分?jǐn)偂?/P>